Belasting betalen over vastgoed in Indonesië als Nederlander

Hoeveel belasting betaal je als Nederlander over een villa in Indonesië? We vergelijken de twee meest gangbare routes: privé investeren vs. via een PT PMA.

Je hebt een villa op Lombok en de huurinkomsten komen binnen. Hoeveel belasting betaal je, en waar? Het valt mee — maar er zijn valkuilen.

Twee routes

Je hebt twee opties: privé investeren (als particulier) of via een PT PMA (Indonesische BV). De keuze bepaalt hoeveel je betaalt en in welk land.

Route 1: Privé (meest gekozen)

In Indonesië

20% bronbelasting over je bruto huurinkomsten. Je beheerder houdt dit in en draagt het af. Bewaar het betalingsbewijs — dat heb je nodig voor je Nederlandse aangifte.

0,1% onroerendgoedbelasting per jaar. Verwaarloosbaar bedrag.

11% BTW bij aankoop van een nieuwbouw villa. Eenmalig.

In Nederland

Je villa valt in Box 3. Je betaalt belasting over een fictief rendement, niet over de werkelijke huurinkomsten. De 20% die je al in Indonesië hebt betaald kun je verrekenen via het belastingverdrag. In de praktijk betaal je dus niet dubbel.

Rekenvoorbeeld

Route 2: Via PT PMA

22% vennootschapsbelasting in Indonesië over de winst (na aftrek van kosten). Mogelijk 11% BTW over de huuromzet, afhankelijk van je registratiestatus.

In Nederland vallen dividenduitkeringen onder Box 2: 33%. De combinatie van 22% Indonesië + 33% Nederland is zwaarder dan privé investeren. Tenzij je winsten herbesteedt binnen de PT PMA.

Wanneer loont een PT PMA?

Bij meerdere objecten, bij actieve ontwikkeling (kopen-bouwen-verkopen), of als je van plan bent om in Indonesië te gaan wonen. Voor één of twee villa’s is privé bijna altijd voordeliger.

Kosten bij aankoop

Fouten die je niet wilt maken

Bronbelasting niet verrekenen. Als je de Indonesische bronbelasting niet opgeeft in je Nederlandse aangifte, betaal je dubbel. Zonde.

Box 3 verkeerd opgeven. Gebruik de reële marktwaarde, niet de aankoopprijs. Een te lage opgave kan tot correcties en boetes leiden.

Geen administratie bijhouden. Bewaar alles: bronbelastingbewijzen, PBB-aanslagen, BTW-betalingen. De Belastingdienst kan ernaar vragen.

Disclaimer

Dit is algemene informatie, geen fiscaal advies. Belastingwetgeving verandert en jouw situatie kan afwijken. Praat met een belastingadviseur die ervaring heeft met internationaal vastgoed voordat je beslissingen neemt.

Wil je weten hoe het er in de praktijk uitziet? Neem contact op of bekijk ons aanbod.

Terug naar: Investeren in vastgoed op Lombok: de complete gids